Job étudiant et impôts en Belgique: comment rester fiscalement à charge des parents ?

Les étudiants doivent-ils remplir une déclaration d’impôt?

Si tu es majeur, tu dois introduire une déclaration d’impôt chaque année, quel que soit le montant de tes revenus et y compris si tu n’as perçu aucun revenu. Si tu es mineur et que tu as perçu des revenus, tu dois aussi introduire une déclaration d’impôt. Par contre, si tu es mineur et que tu n’as pas perçu de revenu, tu ne dois rien faire.

Les revenus des enfants sont imposables distinctement des revenus de leurs parents. Les enfants doivent donc déclarer leurs revenus sur leur propre déclaration d’impôts et cela même s’ils sont encore à charge fiscalement de leurs parents.

Les revenus d’une année civile doivent être déclarés dans le courant des mois de mai et juin de l’année suivante et au maximum pour le 30 juin. On appelle “exercice d’imposition” l’année durant laquelle on déclare les revenus et où on calcule l’impôt. Par exemple, les revenus de l’année 2023 doivent être déclarés pour le 30 juin 2024. 2024 est donc l’exercice d’imposition pour les revenus de l’année 2023.

Qui peut être considéré comme personne à charge du point de vue des impôts ?

Il faut savoir que certaines personnes peuvent déclarer qu’ils ont une ou plusieurs personnes à leur charge, c’est-à-dire personnes de leur famille (enfants, petits-enfants, parents, grands-parents, frères et sœurs) qui vivent sous le même toit qu’eux et qui n’ont pas ou peu de revenus.

Ainsi, un parent peut déclarer un enfant à sa charge fiscale dans certaines conditions. Cela lui permettra de payer un peu moins d’impôts.

Comment ça marche ?

Concrètement, tous les contribuables belges (= les gens qui paient des impôts en Belgique) ont droit à une part de leur revenu qui n’est soumis à aucun impôt.

Ce montant s’élève à :

9.270 euros net pour les revenus de l’année 2022 (exercice d’imposition 2023)
10 160 euros net pour les revenus de l’année 2023 (exercice d’imposition 2024)

Avoir un enfant à charge permet d’augmenter cette part des revenus du parent qui n’est pas soumis à l’impôt et donc par conséquent, le parent payera moins d’impôt.

Attention, il est important d’indiquer qu’on a un enfant à charge dans la déclaration pour que cela soit pris en compte ! Ce n’est pas toujours automatique.

Les conditions pour déclarer un enfant à charge :

Il faut que l’enfant fasse partie du ménage, c’est à dire qu’il ait la même résidence principale que le ou les parents de qui il est à charge, au 1er janvier de l’exercice d’imposition (pour les revenus perçus l’année précédente). Par exemple, pour la déclaration d’impôt de juin 2024 (concernant les revenus de l’année 2023), il faudra que l’enfant fasse partie du ménage du parent à la date du 1^er janvier 2024.Ceci n’oblige pas l’étudiant à vivre en permanence sous le même toit que ses parents, par exemple s’il vit dans un kot ou s’il étudie à l’étranger.

Les ressources financières personnelles de l’enfant ne peuvent dépasser certains montants (voir ci-dessous)Font partie des ressources de l’enfant, notamment, les salaires qu’il a perçus, le revenu d’intégration du CPAS s’il en bénéficie, les éventuelles pensions alimentaires qu’il reçoit,… L’ensemble des ressources à prendre en compte sont décrites sur le site du SPF Finances.Une série de ressources ne sont par ailleurs pas prises en compte. Tu en trouveras aussi le détail sur le site du SPF Finances. C’est le cas par exemple des allocations familiales et des allocations d’études.Concernant les salaires provenant d’un job étudiant : Ne sont pas pris en compte, les rémunérations perçues par l’étudiant dans le cadre d’un contrat d’occupation étudiant, à concurrence de 3.190€ brut (pour l’année de revenus 2023, déclaration 2024). Ce supplément peut donc être ajouté au montant qui détermine si tu peux être pris à charge. Concernant les pensions alimentaires, la première tranche 3820 euros n’est pas pris en compte dans le calcul (revenus de 2023, déclaration de 2024).

Voici les plafonds de revenus pour l’année de revenus 2023 (exercice d’imposition/déclaration de 2024) :

Situation familiale	Ressources nettes de l’enfant**	*Ressources brutes de l’enfant**
L’enfant est à charge de personnes imposées conjointement ( mariés ou cohabitants légaux)	3820 € net** maximum	*4775 € brut maximum Si les revenus proviennent uniquement d’un job étudiant, on peut ajouter 3.190€, cela fait un total de 7.965€ brut**.
L’enfant est à charge d’une personne isolée (donc qui n’est pas imposée conjointement à une autre personne)	5520 € net** maximum	*6900 € brut maximum Si les revenus proviennent uniquement d’un job étudiant, on peut ajouter 3.190€, cela fait un total de 10.090€ brut**.
L’enfant est atteint d’un handicap d’au moins 66% et est à charge d’une personne isolée.	7010€ net**	8762,50 € brut* Si les revenus proviennent uniquement d’un job étudiant, on peut ajouter 3.190€ brut, cela fait un total de 11.952,50€ brut.

* Les montants bruts, correspondent au montant brut imposable. Lorsqu’on parle des salaires, cela veut dire la rémunération brute de laquelle on enlève les cotisations sociales (ou cotisations de solidarité).

**Les montants nets correspondent au montant obtenu lorsqu’on enlève du montant brut imposable les montants exonérés (les montants qui ne sont pas pris en compte) et les frais professionnels (voir calcul ci-dessous)

Si tu souhaites connaître les plafonds qui étaient d’application pour 2022, tu peux les retrouver sur le site du SPF Finances.

Comment effectuer le calcul précis du montant net à ne pas dépasser lorsque les ressources proviennent d’un job étudiant ?

Pour vérifier si tu ne dépasses pas le montant net, il faut :

Partir du salaire dit « imposable » (c’est-à-dire le salaire brut – cotisations sociales).
Retirer l’exonération de 3.190 € applicables au travail étudiant (revenus 2023 – déclaration fiscale 2024).
Retirer les frais professionnels forfaitaires c’est à dire 20% du montant précédent*** ou les frais professionnels réels (si plus élevés que le montant forfaitaire). ***Pour les rémunérations provenant d’un travail, minimum 530 euros sont déduits (revenus 2023). Cela veut dire que si les frais forfaitaires sont < 530 euros en 2023, on enlèvera quand même 530 euros.

Un calculateur en ligne existe sur le site du SPF Finances. N’hésite pas à y recourir. Attention, pour l’utiliser correctement, il faudra encoder comme salaire le salaire brut imposable, donc les salaires après déduction des cotisations sociales (ou cotisations de solidarité) en indiquant bien qu’il s’agit d’un contrat étudiant si c’est le cas.

Prenons un exemple:

Emilie est à charge de ses parents, mariés. Pour rester à charge de ses parents pendant l’année 2023, il faut que ses revenus ne dépassent pas le plafond de 3820 € net (voir tableau ci-dessus). Elle a travaillé dans le cadre d’un contrat d’occupation étudiant et a gagné 6000 euros bruts en 2023 selon ses fiches de paie. Elle n’a pas d’autres revenus.

On calcule le montant brut imposable : On retire les cotisations de solidarité qu’elle a payées sur son brut c’est-à-dire 2,71% de 6000 euros : 2,71% de 6000 € = 6000 x 2,71 : 100 = 162,60. Le montant brut imposable est donc de 5837,4 (6000 – 162,60€)
Comme il s’agit de revenus provenant d’un job étudiant, Emilie bénéficie de l’exonération de 3190 €. On retire donc ce montant du brut imposable : 5837,4-3190 = 2647,4 €
On calcul les frais forfaitaires qui correspondent à 20% de ce dernier montant : 2647,4 x 20/100 = 529,48 € de frais forfaitaires.
On retire les frais forfaitaires 2647,4 -529,48 = 2117,92 €

Le montant net des rémunérations d’Emilie en 2023 est donc de 2177,92€. Elle peut donc être déclarée par ses parents comme enfant à charge au niveau fiscal.

Que doit déclarer l’étudiant sur sa feuille d’impôts ?

Lorsque tu remplis ta déclaration d’impôt, tu indiques le montant de tes ressources personnelles, par exemple tes revenus professionnels (toutes les rémunérations des jobs étudiant effectués sur l’année civile), tes allocations de chômage ou de mutuelle, tes pensions alimentaires. Par contre, les allocations familiales, les bourses d’étude, le revenu d’intégration du CPAS, la rémunération de la personne en situation de handicap en atelier protégé ne sont pas considérés comme des revenus à déclarer sur ta feuille d’impôts. En cas de doute sur les revenus à déclarer, n’hésite pas à contacter le SPF Finances.

Pour les revenus professionnels, c’est le montant brut imposable (montant brut- cotisations sociales) qu’il faut indiquer ainsi que le précompte professionnel (avance sur l’impôt dû) qui a déjà été payé (le retrait ayant été fait à la source). Si tu as travaillé comme salarié, les montants à déclarer sont repris sur ta fiche fiscale 281.10 qui a dû t’être remise par ton employeur. Si tu ne l’as pas reçu, elle est disponible en ligne sur myminfin.be (tu dois te connecter avec ta carte d’identité électronique ou avec l’application itsme).

Si tu as besoin d’aide, il est possible de se faire aider par des agents du SPF Finances.

A partir de quel montant un étudiant doit-il payer des impôts ?

Comme toute personne soumise à l’impôt, l’étudiant bénéficie d’une « quotité du revenu exemptée d’impôt ». Cela signifie qu’ une partie de ses revenus n’est pas taxée.

Ce montant de revenu qui n’est pas taxé s’élève en 2023 (déclaration d’impôt 2024) à 10 160 euros nets. En brut, cela correspond à 14 5141, 29€.**** Donc si l’étudiant avait un job étudiant et que son revenu brut n’à pas dépassé ce montant, il ne paiera aucun impôt.

****Attention, ce montant brut est le montant brut imposable (après déduction des cotisations sociales), et est valable uniquement si les revenus sont entièrement constitués de rémunérations de travailleurs, et que les frais professionnels sont fixés forfaitairement.

Que se passe-t-il si un jeune n’a pas atteint le minimum imposable mais a été soumis au précompte professionnel?

Le précompte professionnel est un acompte (=une avance) sur les impôts qui est prélevé sur le salaire brut et payé à l’administration fiscale directement par l’employeur.
Lorsque le total des rémunérations de l’étudiant n’a finalement pas dépassé le minimum imposable de 14.514,29€ brut (montant pour l’année 2023), ce précompte sera remboursé, puisque l’étudiant ne doit payer aucun impôt.

Pas de précompte professionnel

Aucun précompte professionnel n’est prélevé sur les rémunérations payées aux étudiants engagés dans le cadre d’un contrat de travail écrit, pour une durée qui n’excède pas 600 heures par année civile si aucune cotisation sociale n’est due (à l’exception de la cotisation de solidarité). Plus d’info sur la règle des 600 heures sur la fiche : Lorsqu’un étudiant travaille, quand le contrat est-il soumis à l’ONSS ?

Pour connaître l’impact du travail étudiant sur les allocations familiales, lis la fiche : l’étudiant qui travaille reçoit-il encore les allocations familiales et la mutuelle, qu’en est-il du chômage ?

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57 questions déjà posées

Sophie
13 mars 2023

Bonjour je vis avec ma fille qui est étudiante et moi je travaille , j’ai ma nièce qui veux venir habiter avec nous , elle travaille également, vais je être taxé car il y deux salaires ? Ou rien ne va changer dans mes contributions ?
merci d’être précis

bien à vous
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  14 mars 2023
  
  Bonjour Sophie,
  
  Nous avons répondu à ta question ci-dessous.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
Sophie
13 mars 2023

Bonjour je vis avec ma fille qui est étudiante et moi je travaille , j’ai ma nièce qui veux venir habiter avec nous , elle travaille également, vais je être taxé car il y deux salaires ? Ou rien ne va changer dans mes contributions ?
merci d’être précis

bien à vous
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  14 mars 2023
  
  Bonjour Sophie,
  
  Si ta nièce qui travaille vient habiter avec toi et que tu travailles également, cela n’aura pas d’impact sur ta déclaration d’impôts.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
Sm
18 février 2023

Ma fille a travaillé en maison de repos en tant qu’aide soignante . Pendant la période covid elle a dépassé le plafond autorisé pour être a notre charge mais j avais lu qu’il n’y aurait aucune pénalité au niveau fiscale … Est-ce exacte ?
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  20 février 2023
  
  Bonjour Sm,
  
  Il nous manque des informations pour répondre à ta question : durant quelle période exactement ta fille a-t-elle travaillé ? Travaillait-elle en tant qu’étudiante ?
  
  N’hésite pas à nous recontacter si besoin !
  Répondre
Béber
4 février 2023

Bonjour,

Mon fils est en formation professionnelle,

Parents séparé de fait depuis 3ans et enfant à charge fiscale partagée.

Coté allocation familiale tout ok, aucune limite de revenus (en formation professionnelle), il doit juste ne pas dépasser 240H/trimestre et il ne fera plus de job d’étudiant.

Ma question : quelle est la limite de revenus annuels pour :

– Qu’il soit toujours à charge des parents ?

– Qu’il ne soit pas imposé sur ses revenus ?

Merci

Béber

Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  6 février 2023
  
  Bonjour Béber,
  
  Comme mentionné dans l’article ci-dessus, votre enfant restera à votre charge si son revenu ne dépasse pas : “5.040€ net (6.300€ brut) s’il est à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année – à partir de l’année qui suit celle de la séparation). Si on ajoute 2910€ brut (une exonération propre aux étudiants), cela fait un total de 9210€ brut.”
  
  Votre fils ne paiera pas d’impôts tant que ses revenus ne dépassent pas 9270€ nets (ou 13 242.86€ bruts).
  
  J’espère que cela répond à votre question, n’hésitez pas à nous recontacter si besoin !
  Répondre
EL
2 février 2023

Bonjour

Je suis étudiante (22ans) et à charge de ma mère. Nous vivons à Bruxelles. Je compte travailler plus et voulait mieux comprendre à partir de quand je suis imposable. Imaginons que je travaille en temps-pleins. Je dépasse le montant maximum de €9210 par an.

Comment serais-je taxé (de combien)?

Serais-je toujours à la charge de ma mère?

Est-ce plus avantageux de ne pas dépasser ce montant ?

Quels sont les barèmes de montants de salaires et leurs pourcentages imposables?

Puis-je travailler sous un autre contrat qu’un contrat étudiant? Si oui, quels sont les montants et comment cela fonctionne t-il?
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  2 février 2023
  
  Bonjour El,
  
  Lorsque tu travailles en tant qu’étudiante, plusieurs plafonds sont à prendre en compte en plus de celui concernant les impôts :
  
  – Pour conserver tes allocations familiales, tu ne dois pas dépasser 240 heures par trimestre. Il existe une exception à ce principe : tu peux travailler autant d’heures que tu le désires durant les vacances d’été, pour le peu que tu continues des études pendant l’année académique suivante.
  – Pour pouvoir continuer à profiter des cotisations sociales réduites (2.7% à la place de 13.07%), tu ne peux pas dépasser 600 heures par année civile. Si tu dépasses ces 600 heures, tu paieras des cotisations sociales à plein tarif à partir de la 601ème heure. Payer ces cotisations engendre que, puisque tu cotises pleinement à la sécurité sociale, tu pourrais ouvrir un droit à des congés payés pour l’année suivante par exemple.
  
  En ce qui concerne spécifiquement les impôts :
  
  – Tu ne paieras d’impôts que si tu gagnes plus que 9270€ nets (ou 13 242.86€) bruts. L’impôt est calculé par tranches progressives, cela signifie que chaque tranche de ton revenu est imposée différemment. Par exemple, imaginons un pays où l’impôt sur le revenu est déterminé comme suit :
  0-100€ : 0%
  100-200€ : 10%
  200-300€ : 15%
  300€ et + : 20%
  Tu as un revenu de 500€. On calculera alors l’impôt comme ceci :
  de 0 à 100€ : 0% x 100€ = 0€
  de 100€ à 200€ : 10% x 100€ = 10€
  de 200 à 300€ : 15% x 100€ = 15€
  de 300 à 500€ : 20% x 200€ = 40€
  >> 0€ + 10€ + 15€ + 40€ = 65€
  
  En Belgique, ces tranches d’imposition sont modifiées chaque année par arrêté royal, cette année (imposition des revenus de l’année passée), les taux sont ceux-ci. Tout dépend donc de combien tu gagneras et par conséquent, des tranches dans lesquelles tu seras imposée.
  
  Attention : contrairement aux travailleurs non-étudiants, aucun précompte professionnel (avance sur l’impôt) n’est prélevé sur ton salaire avant la 601ème heure de job. Tu devras donc payer tous tes impôts en une fois. Ta déclaration d’impôts est en général à rendre en mai-juin sur l’exercice fiscal (l’année) d’avant. Tu devras donc déclarer en mai 2024 tes revenus de l’année 2023. Une fois tes revenus déclarés, l’Etat procède au calcul exact de tes impôts et reviendra vers toi avec le résultat pour t’en réclamer le paiement (ou te rembourser une partie si tu as déjà payé suffisamment/trop d’impôts via ton précompte professionnel). Il faut également savoir les impôts ne sont pas calculés uniquement sur le revenu et d’autres paramètres peuvent rentrer en ligne de compte (d’autres revenus que tes revenus professionnels, si tu es isolée ou cohabitante, la commune dans laquelle tu habites, etc.). Il est donc difficile de te donner une idée parfaitement exacte de ce que tu paieras.
  
  – Tu resteras à charge de ta mère si tu es domiciliée chez elle et que tu ne gagnes pas plus de 9210€ par an (si ta maman est isolée, si tes parents sont imposés conjointement, alors tu ne dois pas gagner plus de 7272.50€). Concrètement, cela engendre qu’elle ne bénéficiera plus de l’avantage fiscal de t’avoir à sa charge qui est une augmentation de la quotité de revenu exemptée d’impôts (si on reprend l’exemple précédent, cela signifie que la tranche imposée à 0% pour ta mère ne serait pas de 100€ mais de 150€ par exemple) ;
  
  Enfin, même si ton employeur est censé de proposer un contrat d’occupation étudiante tant que tu es étudiante, tu ne risques aucune sanction si tu travailles sous un contrat non-étudiant. Tu trouveras toutes les infos nécessaires à ce sujet ici
  
  J’espère que cela répond à ta question, n’hésite pas à nous recontacter si besoin !
  Répondre
  1. EL
    2 février 2023
    
    Bonjour
    
    Merci beaucoup! C’est enfin clair. Merci énormément pour votre réponse rapide.
    Répondre
Mn
19 décembre 2022

Si le montant brut est dépassé ? Quelles seront les consequences ? concernant les allocations familiales, les impots des parents, charge etc.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  6 janvier 2023
  
  Bonjour Mn,
  
  La réponse à ta deuxième question est inclusive dans la réponse à ta première question, ci-dessous.
  
  Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!
  Répondre
Mn
19 décembre 2022

Si le total des montants brut est de 8500, dois-je rajouter ou retirer les 2910€ ? pour savoir si je suis toujours à charge et que je ne dépasse pas les 7272,50€
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  6 janvier 2023
  
  Bonjour Mn,
  
  Le plafond de 7272,50 euros brut (après déduction des cotisations sociales) était le plafond de revenus autorisé en 2022 pour rester à charge de tes parents du point de vue fiscal (ce plafond est valable si tu travaillais comme étudiant et si tes parents sont mariés ou cohabitant légaux). Ce plafond de 7272,50 euros prend déjà en compte les 2910 euros exonérés (qui ne s’applique que si il s’agit d’un job étudiant). Donc si tu as gagné 8500 euros bruts sur l’année 2022, tu dépasses le plafond de 7272,50 euros.
  
  Si le plafond 7272,50 euros est dépassé, tu ne pourras pas être considéré comme fiscalement à charge de tes parents pour l’année 2022, ils devront donc probablement payer plus d’impôt.
  
  Tu verras dans l’article ci-dessus que les plafonds sont différents si tes parents ne sont pas mariés ou cohabitants légaux ou si tu es atteint d’un handicap, ou encore si t’es revenus ne venaient pas d’un job étudiant.
  
  Ce plafond pour rester fiscalement à charge n’a pas de lien direct avec le droit aux allocations familiales. Au niveau des allocations familiales : si tu es un étudiant majeur de moins de 25 ans et que tu es domicilié à Bruxelles, tu conserves ton droit aux allocations familiales tant que tu ne travailles pas plus de 240h par trimestre. Si tu dépasses ce quota d’heure lors d’un trimestre, tu perds ton droit aux allocations familiales pour tous les mois du trimestre en question. Attention, il y a une exception : Pendant le 3e trimestre (juillet, août, septembre), tu conserves tes allocations familiales, sans limite d’heures de travail, si il s’agit d’une période de vacances entre deux années d’études et que tu poursuis tes études l’année académique suivante.
  
  Pour l’impact du job étudiant sur les allocations familiales, sur ton statut à la mutuelle et sur les allocations de chômage de tes parents tu peux lire notre article: L’étudiant qui travaille reçoit-il encore les allocations familiales et la mutuelle, qu’en est-il du chômage ?
  
  Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!
  Répondre
Tistou
13 décembre 2022

Bonjour,

Je vais essayer d’être clair mais je suis un peu dépassé par les événements.

Dans le cadre de ma dernière année de bachelor, je devais réaliser un stage (en principe de 3 à 4 mois). Je réussi à trouver un stage de 6 mois avec une indemnité mensuelle qui, pour moi, équivalait à une rémunération dans le cadre d’un contrat d’occupation d’étudiants. (stage validé par mon école sup). L’entreprise m’a fait signé une “convention d’immersion professionnelle”. Je découvre, sauf erreur et horreur que je ne pouvais pas signer une telle convention…

De plus, sur mon AER, j’ai perçu dans “Traitements et salaires” 7775,39€ – 2332,62€ de charges professionnelles forfaitaires soit 5442,77€. Je pensais donc déduire l’exonération de 2840€ et les montants touchés en juillet et août (exonérés également suite au covid) et donc rester fiscalement à charge de mes parents…Mais je ne suis plus sûr de rien. A l’avance, un tout grand merci pour vos éclaircissements.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  14 décembre 2022
  
  Bonjour Tistou,
  
  Nous te confirmons qu’une CIP ne peut en principe pas être conclue dans le cadre des études. Si cela avait été accepté par ton établissement dans le cadre d’un stage, que le plan de formation a été validé par Bruxelles formation et que ton année académique a été validée depuis, il n’y a sans doute pas de raison de s’inquiéter sur ce point…
  
  Et les indemnités perçues dans le cadre de ta CIP sont bien prises en compte pour calculer tes ressources au niveau des impôts. L’exonération de 2840 euros ne vaut que pour les revenus perçus dans le cadre d’un contrat d’occupation étudiant, de même que les mesures covid.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
Victor
5 décembre 2022

Bonjour,

Je suis en dernière année en master et j’ai été engagé sous contrat CDI en tant qu’employé dans une association. Je suis en 4/5 et mon salaire brut est de 1780€. Etant donné que mon salaire net est très bien, j’ai décidé de le compléter avec un job étudiant (car mon employeur n’utilise pas mes heures étudiantes) de 7h/semaine, le salaire brut horaire étant de 12.25€.

Vais-je payer des impôts énormes ? Vont-ils faire une distinction entre ses deux régimes ?

Merci d’avance
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  8 décembre 2022
  
  Bonjour Victor,
  
  D’après les informations obtenues auprès du Contrôle des Lois Sociales, un étudiant qui travaille sous contrat ordinaire perd son droit de travailler comme étudiant pour le reste de cette année académique. Autrement dit, puisque tu travailles sous contrat salarié, tu ne peux plus travailler sous contrat d’occupation étudiant jusqu’à la fin de cette année académique.
  
  Comme indiqué ici, tu ne payeras pas d’impôts, tant que tu ne gagnes pas plus de 13.242,86€ brut/an.
  
  Bien à toi
  Répondre
Sagere
15 novembre 2022

Bonjour! Je suis etudiant belge domicilie en Belgique mais etudiant et travaillant a mi-temps en Autriche (job etudiant). Mon travail en Autriche affecte-t-il mon max de 475h pour les allocations familiales et/ou le max de 7272€ pour rester a charge de mes parents? Je vous remercie pour votre aide. Bien a vous, TS
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  17 novembre 2022
  
  Bonjour Sagere,
  
  En tant que Belge domicilié en Belgique, tu dois déclarer tous tes revenus chaque année dans ta déclaration d’impôts, même ceux perçus à l’étranger. Les revenus de tes jobs étudiants en Autriche seront donc comptabilisés pour voir si tu es encore enfant à charge pour tes parents. Puisqu’ils seront déclarés, les allocations familiales seront également informées de tes revenus. Ils feront alors une estimation du nombre d’heures de travail que cela représente. En cas de doute, ce sera à toi de prouver que tu n’as pas dépassé les 240h de travail par trimestre (Régions wallonne et bruxelloise) ou les 475h sur l’année (Région flamande).
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
Hélène
3 novembre 2022

Bonjour Madame , Monsieur,

j’aimerais savoir mon fils est demandeur d’emploi pour le moment et il a un master en sciences politiques , il est à notre charge(les deux parents)on lui a proposé un stage rémunéré à ACO c’est une entreprise privée (relation publique)qui se trouve sur la rue Montoyer à Bruxelles.

Mon fils veut savoir au cas où il accepte l’offre sera t-il exempté des impôts,

PS: Il ne connaît pas encore le montant de la rémunération

Merci d’avance de votre réponse pour nous éclairer.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  4 novembre 2022
  
  Bonjour Hélène,
  
  Je suppose que l’on a proposé une Convention d’Immersion Professionnelle a votre fils.
  Dans cette hypothèse, les indemnités perçues dans le cadre d’une CIP sont imposables comme des revenus ordinaires. Cela signifie qu’elles sont prises en compte pour le calcul des impôts. De ce fait, il devra remplir une déclaration d’impôts cette année sur les revenus de 2022 (exercice d’imposition 2023).
  
  Bien à toi
  Répondre
sam
3 octobre 2022

Bonjour, étant à charge de mes 2 parents, j’aurai voulu savoir jusqu’ à combien je peux gagner pour rester fiscalement à leur charge ? et comment savoir combien j’ai gagné cette année pour vérifier que cette somme n’a pas dépassé la limite?
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  9 novembre 2022
  
  Bonjour Sam,
  
  Désolé pour le délai. Ta question était passée inaperçue.
  
  Le plafond de rémunération pour rester à charge est de 3.490€ net (4.362,50€ brut) pour l’année 2022 si tu es à charge des deux parents (si tes parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux). Si tu travailles comme étudiant, tu peux ajouter 2910€ brut, cela fait un total de 7272,50€ brut.
  
  Pour savoir combien tu as gagné cette année, il faut que tu additionnes le montant brut de chacune de tes fiches de paie.
  
  Bien à toi
  Répondre
Ben
17 septembre 2022

Ma fille vient habiter chez nous ( Parents) elle touche au chômage et donc je voulais savoir si moi le père je serai plus taxe.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  30 septembre 2022
  
  Bonjour Ben,
  
  Nous ne connaissons pas votre situation et il est donc difficile de vous répondre. Mais en principe, le retour de votre fille chez vous ne devrait pas vous causer plus de taxes.
  
  Bien à vous
  Répondre
thibthib
14 septembre 2022

Bonjour,

J’ai travaillé durant 8 mois et demi comme étudiant en attendant la fin de mon cursus scolaire. Ayant fini mes études en septembre 2022, j’ai commencé à travailler comme employé à partir de la mi-septembre. Est-ce que sur ma déclaration IPP revenus 2022, je vais devoir repayer une grosse somme d’impôts?

Est-ce que mes 8 mois et demis comme étudiant vont être taxés comme si c’était une rémunération ordinaire ? Ou l’ensemble de mes revenus perçus comme étudiant (+/- 15.000€) vont être exonérés d’impôts ?

Merci de vos éclaircies.

Bien à vous,
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  7 octobre 2022
  
  Bonjour thibthib,
  
  Les revenus étudiants ne sont pas exonérés d’impôts. Pour calculer l’impôt, ils sont additionnés aux autres rémunérations que tu as perçue en 2022. Cependant, tout le monde a droit a une “quotité de revenus exemptée d’impôts”. Donc tout le monde a droit à un certain montant de revenu qui n’est pas imposé. En 2022, ce montant est de. 13.242,86 euros/année. Il s’agit d’un montant brut, après retenue des cotisations sociales. Ce qui veut dire que tes revenus (qu’ils soient étudiants ou non) qui dépassent ce montant est soumis à l’impôt des personnes physiques. Attention la quotité exemptée d’impôt peut varier en fonction de la situation familiale et de la manière dont sont calculés les frais professionnels (ici c’est le montant pour une personne sans famille à charge et à qui on compte des frais forfaitaires).
  
  Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!
  Répondre
Elisabeth
4 juillet 2022

Bonjour,

j’ai commencé un master en septembre 2021 que j’ai arrêté en janvier 2022. Jusqu’à maintenant, je suis toujours sous le statut étudiant et j’ai donc profité de mon temps libre pour travailler en job étudiant. Je n’ai pas dépassé les 475h.

Récemment, j’ai accepté une offre d’emploi qui commence en septembre 2022.

Ma question est la suivante: vais-je être taxée sur mes heures étudiantes pour l’année 2022?

y’a t’il des conditions pour y échapper ?

merci d’avance.
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1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  11 juillet 2022
  
  Bonjour Elisabeth,
  À priori, il est rare que les étudiants payent des impôts étant donné que leurs revenus annuels ne sont pas élevés. Par contre, les étudiants qui travaillent beaucoup risquent de quand même devoir en payer.
  Le système d’imposition en Belgique fonctionne par tranches d’imposition. Un “tranche” d’imposition correspond à un certain montant de revenus. Au plus ce montant est élevé, au plus le taux d’imposition sera élevé. Autrement dit, au plus on gagne d’argent, au plus on paye d’impôts.
  La première tranche d’imposition est une tranche pour laquelle le taux d’imposition est de 0%. C’est donc une tranche sur laquelle on ne paye pas d’impôts. Pour les revenus 2022, Cette première tranche correspond aux revenus compris entre 0€ à 9.270€ net (soit 12.928,57 euros brut).
  En d’autres termes, tant que tes revenus ne dépassent pas 12.928,57€ brut par an, tu ne devras pas payer d’impôt.
  Au-delà de cette somme, tu commenceras à payer des impôts sur tes revenus et le cas échéant il n’y a pas de moyen d’y échapper.
  Note que le fait de payer des impôts est donc conditionné par le montant des revenus de l’année et non sur le fait d’avoir dépassé ou non les 475h / an.
  Tu trouveras cette info parmi d’autres infos à tenir à l’œil lorsque l’on travaille sous statut étudiant dans l’article « les 4 règles d’or du travail étudiant » que nous avons publié sur notre site.
  J’espère avoir pu t’aider ! N’hésite pas s’il te faut d’autres infos !
  Répondre
Sam
22 juin 2022

Bonjour,

Merci de m’éclairer sur le paragraphe ci-dessous , parce que les montants perçus aux périodes repris ci ci-dessous sont repris dans les fiches fiscales employeur mais aucun code à côté et j’en conclu qu’il faut déduire des renumerations totaux ( code 250 ) .

Merci d’avance pour la réponse.

《 Attention, mesure spéciale en raison de la crise sanitaire:Certains revenus ne sont exceptionnellement pas pris en compte pour déterminer si tu restes fiscalement à charge de tes parents:– le deuxième trimestre 2020 et le troisième trimestre 2021 (pour tous les étudiants)– le quatrième trimestre 2020 et le premier et deuxième trimestre 2021 (pour ceux travaillant dans le secteur des soins de santé et de l’enseignement). 》

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1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  28 juin 2022
  
  Bonjour Sam,
  
  Tous les revenus perçus en 2021 doivent être déclarés par l’enfant. Dans ses calculs pour déterminer si l’enfant peut être déclaré à charge, le SPF Finances déduira automatiquement les revenus qui ne doivent pas être pris en compte (comme par exemple ceux du 3e trimestre 2021).
  L’enfant ne doit donc en principe rien déduire lui même. Il suffit de compléter la déclaration en reportant le montant des codes de l’attestation fiscale de l’employeur.
  
  Pour plus d’info, n’hésitez pas à contacter directement le SPF Finances.
  
  Bien à vous
  Répondre
Sam
21 juin 2022

Bonjour,

Comment peut on savoir si les revenus du 3ème trimestre 2021 n’ont pas été pris en compte pour déterminer si l’enfant reste fiscalement à charge de ses parents ?

Cordialement,
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  28 juin 2022
  
  Bonjour,
  
  Tous les revenus perçus en 2021 doivent être déclarés par l’enfant. Dans ses calculs pour déterminer si l’enfant peut être déclaré à charge, le SPF Finances déduira automatiquement les revenus qui ne doivent pas être pris en compte (comme par exemple ceux du 3e trimestre 2021).
  
  à très bientôt 🙂
  Répondre
Twig
3 juin 2022

Bonjour,

Un enfant qui est en CEFA, formation en alternance, reçoit donc un montant brut mensuellement pendant l’année scolaire par le CEFA. Les parents ont toujours droit aux allocations familiales

Est-ce qu’il pourra faire encore un job étudiant en juillet et août ? Mais à ce moment-là, restera-t-il encore à charge de ses parents concernant les impôts?

Merci d’avance pour vote réponse
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  7 juin 2022
  
  Bonjour Twig,
  
  Un apprenti du CEFA peut jobber comme étudiant durant toute l’année à condition qu’il travaille chez un autre patron que là où il fait son stage et qu’il ne jobbe pas lorsqu’il est censé être en cours ou au stage.
  
  Au niveau des impôts, comme indiqué sur la fiche ci-dessus, afin de pouvoir rester fiscalement à charge de ses parents, les ressources nettes de l’apprenti ne devront pas dépasser le plafond de revenus de 3.410€ net (4.262,50€ brut) s’il est à charge de ses deux parents (si ses parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux). Si on ajoute 2840€ brut (exonération par rapport au job étudiant), cela fait un total de 7102,50€ brut. Il s’agit ici du plafond pour les revenus 2021 (exercice d’imposition 2022).
  
  Pour les revenus 2022 (exercice d’imposition 2023), ce plafond à ne pas dépasser est de 3.490 euros net (soit un total de 7.272,50 brut euros avec l’exonération de 2.910 euros).
  
  Attention pour un apprenti, les revenus de son stage ainsi que les revenus de son travail étudiant sont pris en compte dans le calcul de ses ressources nettes.
  
  Pour plus d’informations à ce sujet, n’hésite pas à contacter le SPF Finances.
  
  Répondre
RDB
17 mai 2022

bonjour, j’ai terminé mes études en juin 2021 et travaillé tout de suite mais j’ai eu des revenus d’étudiant pendant les 6 premiers mois. Est-ce que je dois les reprendre sur ma déclaration fiscale et si oui à quelle case. Est ce qu’ils seront ajoutés à mes revenus de salarié pour calculer l’impôt. Merci d’avance.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  25 mai 2022
  
  Bonjour RDB,
  
  Oui tu dois déclarer les revenus de ton job étudiant. Tes revenus du job étudiant et ceux de ton travail salarié sous contrat ordinaire seront additionnés pour le calcul de l’impôt.
  
  Normalement si tu étais salarié, ton employeur doit fournir une fiche fiscale qui porte le numéro 281.10 (rémunérations). Sur cette fiche, il est noté le total de tes rémunérations sur l’année pour cet employeur et le numéro de code auquel tu dois déclarer ces revenus sur ta déclaration. Si tu ne sais pas si tu as reçu ces fiches fiscales, elles sont en principe disponibles dans “mes documents” sur myminfin.be, portail sur lequel tu peux te connecter avec ta carte d’identité et sur lequel tu peux également introduire ta déclaration électronique. Si tu as un doute sur l’endroit où tu dois déclarer tes revenus, n’hésite pas à contacter le SPF Finances.
  
  Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!
  Répondre
étudiant
17 mai 2022

Bonjour,

J’ai travaillé en tant qu’étudiant salarié pendant toute l’année 2021 en Belgique. J’ai payé le pré-compte professionnel une fois que j’ai dépassé les +/- 420 heures autorisées (student@work). J’ai gagné environ 24k net sur l’année. Je suis un étudiant inscrit à l’université en Belgique et je réside en Allemagne (j’ai quitté la Belgique en 2016).

Savez-vous si je vais recevoir des impôts en retour ? Exonérations possibles en raison de la non-résidence et du statut d’étudiant ?

Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  17 mai 2022
  
  Bonjour,
  
  En tant que travailleur en Belgique, non résident, tu dois introduire une déclaration d’impôt (impôt des non résidents) en Belgique. Conformément à la convention que la Belgique a signé avec l’Allemagne pour éviter la double imposition, tu seras en principe imposé en Belgique si tu travaillais en Belgique pour un employeur privé établi en Belgique. Tu trouveras la convention en question ici.
  
  En Belgique, si tu avais uniquement des revenus provenant d’un contrat d’occupation étudiant en 2021, la quotité exonérée d’impôt s’élève à 12.928,57€ brut. Ce qui signifie que la tranche de tes revenus qui dépassent ce plafond sera soumis à l’impôt et que cette première tranche de 12928,57 euros bruts n’est quant à elle pas imposée. Je ne suis pas en mesure de savoir si tu as payé trop ou insuffisamment de précompte professionnel et donc de savoir si tu seras remboursé ou si tu devras au contraire payer un complément d’impôt.
  
  Si tu souhaites plus d’informations, je t’invite à contacter le SPF Finances.
  
  Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!
  
  Répondre
Yassine
2 mai 2022

Bonjour, jusqu’à quel âge un enfant étudiant et vivant sous le même toit que ses parents est fiscalement à charge de ces derniers ? Enfant majeur de plus de 18 ans .Merci
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  3 mai 2022
  
  Bonjour Yassine,
  
  Il n’y a pas vraiment de limite d’âge, la limite se situe au niveau des revenus que peut gagner l’étudiant sur une année, comme expliqué dans l’article.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
  1. Yassine
    3 mai 2022
    
    Merci
    
    Répondre
Soso
25 avril 2022

Bonjour,

Mon amie travaille dans une société privée depuis 6mois. Elle avait transmis un document indiquant qu elle avait un enfant à charge. Elle se rend compte en regardant de plus près les fiches de paie que cela na jamais été pris en compte. Sa rh lui ‘indique qu’elle peut corriger pour les mois à venir mais qu’elle ne peut rien faire pour les mois déjà prestes … est ce vrai ou y a t il quand même une solution pour rectifier pour les mois déjà prestes ? Merci d’avance pour votre réponse.
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  26 avril 2022
  
  Bonjour Soso,
  
  Ta question est trop spécialisée pour nous. Nous te conseillons de poser la question au Contrôle des lois sociales ou la permanence emploi et sécurité sociale de l’Atelier des droits sociaux.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
Carole
16 avril 2022

Bonjour,

Je suis étudiante, mais également cohabitante légale.

Je n’ai pas de revenus. Mais mon compagnon travaille. Nous beneficions donc du quotient conjugal (je sais simplement qu’il gagne un salaire net supérieur et que nous retouchons plus aux impôts, mais je n’ai rien compris d’autre à le chose).

Ma question est donc la suivante : si je travaille en tant qu’étudiante, y aurait-il un ajustement de ces avantages fiscaux ?

Autre question : et si je ne travaillais pas en tant qu’étudiante mais en tant que revenu complémentaire ?

Mon but ici, vous l’aurez compris, est de pouvoir amener quelques centaines d’euros supplémentaires à mon ménage en faisant mes études, mais sans perdre ces avantages (sinon nous gagnerions la même chose évidemment, ce qui ne m’intéresserait pas du tout du coup).

Merci pour votre réponse.

Cordialement
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  21 avril 2022
  Bonjour Carole,
  
  Voici les conditions indiquées sur le site du SPF Finances:
  - vous devez rentrer une déclaration commune (le quotient conjugal n’est donc pas d’application pour l’année de déclaration de cohabitation légale)
  - les revenus professionnels du partenaire qui en a le moins doivent être inférieurs à 30 % du total des revenus professionnels des deux partenaires.
  Si tu as des questions plus précises à ce sujet, nous t’invitons à contacter directement le SPF Finances.
  
  N’hésite pas à revenir vers nous si tu as d’autres questions !
  Répondre
winj344
26 mars 2022

Bonjour,
Ma fille a terminé ses études fin juin comme institutrice primaire et a commencé à travailler en septembre cependant elle suit parallèlement des études (master) , est-elle considérée comme à ma charge pour les impôts (revenus 2021) ?
Répondre
1. Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
  29 mars 2022
  
  Bonjour winj344,
  Il me manque des détails pour répondre de manière précise à votre question. Votre fille travaille-t-elle sous statut étudiant ou travaille-t-elle dans le cadre d’un contrat ordinaire ? Quelle est votre situation familiale ? Combien votre fille a-t-elle gagné en 2021 ?
  En effet, ces critères ont un impact sur le fait de rester fiscalement à charge ou non.
  Voici les plafonds de rémunération maximums pour 2021 (déclaration d’impôts de 2022) :
  Les plafonds de rémunération maximum sont:
  – 3.410€ net (4.262,50€ brut) s’il est à charge des deux parents (si ses parents sont fiscalement considérés comme conjoints mariés ou cohabitants légaux). Si on ajoute 2840€ brut si le travail effectué était sous contrat étudiant, cela fait un total de 7102,50€ brut.
  – 4.920€ net (6.150€ brut) s’il est à charge d’un(e) isolé(e) (célibataires même s’ils vivent en ménage avec une autre personne, les jeunes mariés pour l’année de leur mariage, les conjoints, pour l’année de la dissolution du mariage, suite à un divorce ou une séparation de corps, les conjoints séparés de fait tout au long de l’année – à partir de l’année qui suit celle de la séparation). Si on ajoute 2840€ brut en cas de travail sous statut étudiant, cela fait un total de 8990€ brut.
  Si une pension alimentaire est versée, elle est considérée comme un revenu pour l’étudiant, il faut donc l’additionner à ses autres revenus. Cependant, les premiers 3.410€ ne sont pas à prendre en compte dans le calcul.
  Il faudrait donc vérifier les montants que votre fille a gagné en 2021 en prenant en compte les différents critères énoncés (travail étudiant ou ordinaire – situation familiale et montants gagnés par votre fille en 2021).
  J’espère avoir pu vous aider ! N’hésitez pas s’il vous faut d’autres infos !
  Répondre

imi98
2 mars 2022

Bonjour, Je travaille entant qu’étudiante dans un fast food et j’ai reçu cette semaine une lettre pour rembourser la somme de 1000€ sous prétexte que j’aurais dépassé mes heures de travail. Je ne savais pas qu’on ne pouvait pas dépasser les 240h de travail par trimestre. Y a t’il une solution ou un recours afin d’éviter que je paye 1000€ en sachant que je n’ai pas été correctement informé, ni un avertissement ? Merci d’avance

Répondre

Infor Jeunes Bruxelles (informateur certifié)
3 mars 2022

Bonjour imi98,

En effet, pour les jeunes majeurs domiciliés à Bruxelles, il faut respecter une limite de maximum 240h de travail par trimestre afin de continuer à percevoir des allocations familiales.

Si tu dépasses cette limite (même si tu dépasses d’une seule heure…), tu ne percevras pas d’allocations familiales pour le trimestre en question (ou tu dois les rembourser si tu les a reçu).

Il y a cependant une exception : durant l’ensemble des vacances d’été, tu peux travailler sans limite d’heures à condition de reprendre des études l’année suivante.

Donc les limites sont:

1er TRIMESTRE (janvier, février, mars)	max. 240 heures
2ème TRIMESTRE (avril, mai, juin)	max. 240 heures
3ème TRIMESTRE (juillet, août, septembre)	pas de limite d’heures (si toujours étudiant l’année d’après)
4ème TRIMESTRE (octobre, novembre, décembre)	max. 240 heures

Il y a eu quelques modifications temporaires en 2020 et 2021: les règles ont été assouplies en raison de la crise sanitaire. A Bruxelles, le plafond des 240h de travail par trimestre pour pouvoir continuer à percevoir ses allocations familiales n’était exceptionnellement pas d’application pour le 2ème, 3ème et 4ème trimestre 2020, ni pour le 1er et 2e trimestre 2021 (janvier à juin 2021). Mais depuis le 1er juillet 2021, les règles “normales” reprises ci-dessus s’appliquent.

Je ne sais pas si un recours doit être envisagé dans ton cas, cela dépend de ta situation particulière et de la décision en question.

Je te conseille de contacter l’Atelier des droits sociaux, un service juridique gratuit et spécialisé, afin d’en discuter.

Nous restons à ta disposition si tu as d’autres questions!