Les étudiants doivent-ils remplir une déclaration d'impôt?
Si tu es majeur, tu dois introduire une déclaration d’impôt chaque année, quel que soit le montant de tes revenus et y compris si tu n’as perçu aucun revenu. Si tu es mineur et que tu as perçu des revenus, tu dois aussi introduire une déclaration d’impôt. Par contre, si tu es mineur et que tu n’as pas perçu de revenu, tu ne dois rien faire.
Les revenus des enfants sont imposables distinctement des revenus de leurs parents. Les enfants doivent donc déclarer leurs revenus sur leur propre déclaration d’impôt et cela même s’ils sont encore à charge fiscalement de leurs parents.
Les revenus d’une année civile doivent être déclarés dans le courant des mois de mai et juin de l’année suivante et au maximum pour le 30 juin. On appelle “exercice d’imposition” l’année durant laquelle on déclare les revenus et où on calcule l’impôt. Par exemple, les revenus de l’année 2025 doivent être déclarés pour le 30 juin 2026. 2026 est donc l’exercice d’imposition pour les revenus de l’année 2025.
Qui peut être considéré comme personne à charge du point de vue des impôts ?
Il faut savoir que certaines personnes peuvent déclarer qu’ils ont une ou plusieurs personnes à leur charge, c’est-à-dire personnes de leur famille (enfants, petits-enfants, parents, grands-parents, frères et sœurs) qui vivent sous le même toit qu’eux et qui n’ont pas ou peu de revenus.
Ainsi, un parent peut déclarer un enfant à sa charge fiscale dans certaines conditions. Cela lui permettra de payer un peu moins d’impôts.
Comment ça marche ?
Concrètement, tous les contribuables belges (= les gens qui paient des impôts en Belgique) ont droit à une part de leur revenu qui n’est soumis à aucun impôt.
Ce montant s’élève à :
- 10 910€ net pour les revenus de l’année 2025 (exercice d’imposition 2026)
- 11 180€ net pour les revenus de l’année 2026 (exercice d’imposition 2027)
Avoir un enfant à charge permet d’augmenter cette part des revenus du parent qui n’est pas soumis à l’impôt et donc par conséquent, le parent payera moins d’impôt.
Attention, il est important d’indiquer qu’on a un enfant à charge dans la déclaration pour que cela soit pris en compte ! Ce n’est pas toujours automatique.
Les conditions pour déclarer un enfant à charge :
Il faut que:
- L’enfant fasse partie du ménage, c’est à dire qu’il ait la même résidence principale que le ou les parents de qui il est à charge, au 1er janvier de l’exercice d’imposition (pour les revenus perçus l’année précédente). Par exemple, pour la déclaration d’impôt de juin 2026 (concernant les revenus de l’année 2025), il faudra que l’enfant fasse partie du ménage du parent à la date du 1er janvier 2026. Ceci n’oblige pas l’étudiant à vivre en permanence sous le même toit que ses parents, par exemple s’il vit dans un kot ou s’il étudie à l’étranger.
ET que :
Les ressources financières personnelles de l’enfant ne peuvent dépasser:
- 12.000€ net (revenus 2025, déclaration 2026)
- 12.300€ net (revenus 2026, déclaration 2027).
Concrètement, cela correspond à plus de 22.000 € brut sur l’année. Mais attention ce montant brut est indicatif et peut varier selon ta situation personnelle.
Le SPF Finances se base sur le montant net. La façon de calculer ce montant net est expliquée ci-dessous.
Quelles sont les ressources financières prises en compte ?
Font partie des ressources de l’enfant, notamment, les salaires qu’il a perçus, le revenu d’intégration du CPAS s’il en bénéficie, les éventuelles pensions alimentaires qu’il reçoit,...
L’ensemble des ressources à prendre en compte ou à ne pas prendre en compte sont décrites sur le site du SPF Finances. Il ne faut par exemple ni prendre en compte les allocations familiales ni les allocations d’études.
Par ailleurs, une partie des revenus provenant d'un job étudiant est exonérée (c’est à dire qu'on ne l'a pas comptabilisée).
Pour les revenus 2025 (déclaration 2026), le montant de l'exonération est de : 6840€.
Pour les revenus 2026 (déclaration 2027), le montant de l'exonération est de : 7010€.
- Il s'agit précisement de la première tranche de 6.840€ ou 7010€ des revenus suivants des étudiants :
- les rémunérations et les indemnités perçues dans le cadre d'un contrat de travail étudiant et pour des activités associatives
- les rémunérations perçues par les élèves dans le cadre d'une formation en alternance
- les revenus d’étudiants indépendants
Si tu reçois une pension alimentaire d'un de tes parents, on ne tient compte que de ce qui dépasse un certain montant:
- La première tranche de 4100€ n’est pas prise en compte dans le calcul pour les revenus de 2025 (déclaration de 2026).
- La première tranche de 4200€ n’est pas prise en compte dans le calcul pour les revenus de 2026 (déclaration de 2027).
Comment effectuer le calcul précis du montant net à ne pas dépasser pour rester à charge de mes parents si j’ai un job étudiant ?
Pour vérifier si tu ne dépasses pas le montant net de 12.000€, il faut :
- Partir du salaire dit « imposable ». Il s'agit du salaire brut après avoir soustrait les cotisations sociales. Ces cotisations s'élèvent à 2,71% pour les 650 premières heures de job étudiant.
- Retirer l'exonération de 6 840 € applicable au travail étudiant (revenus 2025 - déclaration fiscale 2026).
- Retirer les frais professionnels forfaitaires c'est à dire 20% du montant précédent*.
* ou les frais professionnels réels (si plus élevés que le montant forfaitaire).
* pour les rémunérations provenant d’un travail, minimum 570€ sont déduits (revenus 2025). Cela veut dire que si les frais forfaitaires sont < 570 euros en 2025, on enlèvera quand même 570€.
(580€ pour les revenus 2026) - Si tu reçois une pension alimentaire supérieure à 4100€, ajouter l'excédent (= ce qui dépasse les 4100€).
- Enfin, tu compares ton résultat au montant net à ne pas dépasser : 12.000€ (pour les revenus de 2025). S'il est en dessous, tu resteras bien à charge de tes parents.
Un calculateur en ligne existe sur le site du SPF Finances. N’hésite pas à y recourir. Attention, pour l’utiliser correctement, il faudra encoder comme salaire le salaire brut imposable, donc les salaires après déduction des cotisations sociales (ou cotisations de solidarité) en indiquant bien qu’il s’agit d’un contrat étudiant si c’est le cas.
Prenons un exemple:
Emilie est à charge de ses deux parents qui vivent en couple. Pour rester à leur charge pendant l’année 2025, il faut que ses revenus ne dépassent pas le plafond de 12.000 € net. Elle a travaillé dans le cadre d’un contrat d’occupation étudiant pendant 650 heures et elle a gagné 12200 euros bruts en 2025 selon ses fiches de paie. Elle n’a pas d’autres revenus (ni de pension alimentaire).
- On calcule le montant brut imposable : On retire les cotisations de solidarité qu’elle a payées sur son brut c’est-à-dire 2,71% de 12200 euros : 2,71% de 12200 € = 12200 x 2,71 : 100 = 331. Le montant brut imposable est donc de 11 869 (12200 – 331).
- Comme il s’agit de revenus provenant d’un job étudiant, Emilie bénéficie de l’exonération de 6840 €. On retire donc ce montant du brut imposable : 11 869 - 6840 = 5029 €.
- On calcul les frais forfaitaires qui correspondent à 20% de ce dernier montant : 5029 x 20/100 = 1006 € de frais forfaitaires.
- On retire les frais forfaitaires 5029 - 1006 = 4023 €
Le montant net des rémunérations d’Emilie en 2025 est donc de 4023 €. Elle se situe en dessous des 12.000€ et peut donc être déclarée par ses parents comme enfant à charge au niveau fiscal.
Tu peux aussi retrouver ces informations sur le site du SPF Finances.
Que doit déclarer l’étudiant sur sa feuille d’impôt ?
Lorsque tu remplis ta déclaration d’impôt, tu indiques le montant de tes ressources personnelles, par exemple tes revenus professionnels (toutes les rémunérations des jobs étudiant effectués sur l’année civile), tes allocations de chômage ou de mutuelle, tes pensions alimentaires. Par contre, les allocations familiales, les bourses d’étude, le revenu d’intégration du CPAS, la rémunération de la personne en situation de handicap en atelier protégé ne sont pas considérés comme des revenus à déclarer sur ta feuille d’impôt. En cas de doute sur les revenus à déclarer, n’hésite pas à contacter le SPF Finances.
Pour les revenus professionnels, c’est le montant brut imposable (montant brut- cotisations sociales) qu’il faut indiquer ainsi que le précompte professionnel (avance sur l’impôt dû) qui a déjà été payé (le retrait ayant été fait à la source). Si tu as travaillé comme salarié, les montants à déclarer sont repris sur ta fiche fiscale 281.10 qui a dû t'être remise par ton employeur. Si tu ne l’as pas reçu, elle est disponible en ligne sur myminfin.be (tu dois te connecter avec ta carte d’identité électronique ou avec l'application itsme).
Si tu as besoin d’aide, il est possible de se faire aider par des agents du SPF Finances.
A partir de quel montant un étudiant doit-il payer des impôts ?
Comme toute personne soumise à l'impôt, l'étudiant bénéficie d'une « quotité du revenu exemptée d'impôt ». Cela signifie qu’ une partie de ses revenus n'est pas taxée.
Ce montant de revenu qui n’est pas taxé s’élève en 2026 (déclaration d'impôt 2027) à 11 180 euros nets. En brut, cela correspond à environ 15.971,43 €.** Donc si l’étudiant avait un job étudiant et que son revenu brut n’à pas dépassé ce montant, il ne paiera aucun impôt.
**Attention, ce montant brut est le montant brut imposable (après déduction des cotisations sociales), et est valable uniquement si les revenus sont entièrement constitués de rémunérations de travailleurs, et que les frais professionnels sont fixés forfaitairement.
Pour plus d'info, n'hésite pas à consulter le site du SPF Finances.
Que se passe-t-il si un jeune n’a pas atteint le minimum imposable mais a été soumis au précompte professionnel?
Un jeune aura été soumis au précompte professionnel si :
- il a travaillé sous contrat ordinaire ;
- il a travaillé sous contrat étudiant au-delà de 650h. Dans ce cas, seules les heures dépassant 650h ont été soumises au précompte professionnel. Plus d’info sur la règle des 650 heures sur la fiche : Lorsqu’un étudiant travaille, quand le contrat est-il soumis à l’ONSS ?
Le précompte professionnel est un acompte (=une avance) sur les impôts qui est prélevé sur le salaire brut et payé à l’administration fiscale directement par l'employeur.
Lorsque le total des rémunérations de l’étudiant n’a finalement pas dépassé le minimum imposable de 11180€ net (montant pour l’année 2026), ce précompte sera remboursé, puisque l’étudiant ne doit payer aucun impôt.
Enfin, pour connaître l'impact du travail étudiant sur les allocations familiales, lis la fiche : l’étudiant qui travaille reçoit-il encore les allocations familiales et la mutuelle, qu’en est-il du chômage ?
comment je déclare sans prendre le risque de payer des impôts en fait ?
merci
Bonjour AJ,
Etant une plateforme belge, et plus spécifiquement bruxelloise, nous ne connaissons pas la législation fiscale française. Pour des informations à ce sujet, n'hésitez pas à contacter l'un des centres "info-jeune" français, qui devrait pouvoir répondre à votre question ou en tous les cas vous réorienter vers une institution compétente.
J'espère que cela répond à votre question, n'hésitez pas à nous recontacter si besoin !
Que se passe-t-il si je travaille en tant qu'étudiant les deux premier trimestres en respectant bien toutes les conditions "étudiant" (heures et montants) et que par la suite, je termine mes études fin juin et que je suis engagée sous contrat ordinaire pendant les 2 derniers trimestre de la même année ?
Que se passe-t-il au niveau impôts ?
Que se passe-t il au niveau fiscale ? Je reste quand-même à charge de mes parents pour cette année ?
Je suppose que concernant les allocations familiales, on ne me réclamera pas les 2 premiers trimestres ? Vu que j'aurai respecté les 240h/trimestre ?
Merci d'avance pour votre réponse.
Ma fille va avoir 26 ans en janvier 2026. Elle est toujours étudiante en master de spécialisation. Elle est domiciliée chez moi. Puis je toujours l'avoir à charge fiscalement. Elle travaille comme étudiante et ne dépasse pas le quota d'heures annuelles autorisé.
Merci à vous.
Je me permets de vous contacter afin d’obtenir des précisions concernant les conditions pour rester à charge de mes parents et conserver le droit aux allocations familiales dans le cadre de mon activité de job étudiant.
Depuis le mois de janvier 2025 jusqu’à présent, j’ai perçu un montant net total de 7 090,30 €, auquel s’ajoutent des chèques-repas octroyés par mon employeur.
Je précise que je réside en Wallonie et que mes parents ne sont pas séparés.
Dans ce contexte, je souhaiterais savoir :
quel est le montant annuel maximum de revenus (ou le nombre d’heures, le cas échéant) à ne pas dépasser pour rester considéré comme étant à charge de mes parents fiscalement ;
quelles sont les conditions à remplir pour ne pas perdre le droit aux allocations familiales ;
si les chèques-repas et autres avantages extralégaux sont pris en compte dans ce calcul ;
si, dans ma situation actuelle (7 090,30 € déjà perçus en 2025), le fait de continuer à travailler comme job étudiant jusqu’en janvier 2026 risque de me faire perdre le statut d’enfant à charge de mes parents.
Je me demande également s’il est préférable d’arrêter temporairement certaines activités rémunérées (clubs étudiants, etc.) pour éviter de dépasser un seuil et risquer ainsi la perte de ce statut.
Pourriez-vous me préciser si un calcul personnalisé peut être réalisé sur base de ma situation, et m’indiquer concrètement jusqu’à quel montant je peux encore travailler cette année sans mettre en péril le fait d’être considéré comme à charge de mes parents ?
Je vous remercie d’avance pour votre aide et pour les éclaircissements que vous pourrez m’apporter.
Bien à vous,
je sais que les étudiants peuvent travailler Max 650 heures mais j’aimerais s’avoir le montant exacte net qu’elle ne peux pas dépasser s’en être taxé et qui est toujours à ma charge elle a 19 ans et j’habite dans les Flandre .
j’attend votre réponse
bav
Mon mari est en train d'etablir une déclaration d'impôts auprès de MyMinfin. Le logiciel en même temps demande la mienne, alors que moi jamais travailler ici à Belgique, que puis-je faire pour la déclaration d'impôts
Merci
Je travaille en tant qu’accueillante en Maison Médicale à Bruxelles et je pense bientôt atteindre mon plafond financier pour l’année 2025. Je suis à charge de parents mariés donc le plafond s’élève à 4100€ mais mon employeur et moi avons entendu parlé d’une exonération/ qu’il ne prenne pas en compte les premiers 3420€ ? Pourriez vous m’en dire plus ? A titre informatif, je réside en flandre et fait mes études dans une institution francophone bruxelloise. MERCI
- On calcule le montant brut imposable : On retire les cotisations de solidarité que tu as payées sur ton brut c’est-à-dire 2,71% de X euros = Y. Le montant brut imposable est donc de Z (X – Y=Z).
- Comme il s’agit de revenus provenant d’un job étudiant, tu bénéficies de l’exonération de 6840 €. On retire donc ce montant du brut imposable : Z – 6840 = A €.
- On calcul les frais forfaitaires qui correspondent à 20% de ce dernier montant : A x 20/100 = B€ de frais forfaitaires.
- On retire les frais forfaitaires A – B= C €
Le montant net de tes rémunérations en 2025 est donc de C €. Ca doit se situer en dessous des 4100€ pour que tu puisses être déclarée par tes parents comme enfant à charge au niveau fiscal. J'imagine que tu parles de l'exonération de 6840 euros. J'espère avoir répondu à ta question. N'hésite pas à revenir vers nous.Je suis étudiant en Belgique et je travaille dans l'horeca sous contrat étudiant à 15,75 €/heure. Combien d’heures puis-je travailler en 2025 sans dépasser le plafond fiscal qui me permet de rester à charge de mes parents, sachant que je peux bénéficier, après mes 650h, des 50 jours de l'horeca (qui continue donc de me payer comme un étudiant, mais avec des cotisations sociales plus élevées) ?
J'ai tenté de faire le calcul afin de me faire une idée du montant à ne pas dépasser et de ce que cela représente avec calculateur en ligne, mais je n'arrive pas à comprendre ..
Merci d'avance pour votre aide ! :)
Je verse une rente alimentaire à ma fille, 12000 euros par an, et comme un job étudiant de 490 euros brut par mois ,mais depuis avril 2025,donc pour la prochaine année combien maximum avec la pension alimentaire, pour qu'elle ne paye pas d'impôt et qu'elle reste à charge de sa maman, ne peut elle pas dépasser. Merci
j'ai travaillé en 2023 de février à juin sous contrat étudiant (revenus perçus de 13 000euros sur fiche 281) puis en tant que salarié sous CDI de juin à décembre ou j'ai été taxé comme un salarié ou j'ai perçu 22 000 euros (cotisations et précompte prélevé chaque mois d'environs 900 euros). Seulement au code 1250 de mon AER il figure un montant de 35 000 euros qui a été utilisé comme base imposable. Mais normalement le régime fiscale favorable aux étudiants stipule que je ne devrais être imposé seulement sur le dépassement du plafond annuel ? dans ma situation quel est le montant correct à prendre comme base imposable ?
Merci pour votre aide
Tranche 1 : 5%
Tranche 2 : 10%
Tranche 3 : 20 %
0€ 5000€ 8000€ ….
Maintenant, imaginons que cette année, tu as gagné 1000€ par mois à ton job étudiant, donc 12 000€ en tout
Tranche 1 = 5000€ x 5% = 250€
Tranche 2 = 3000€ x 10% = 300€
Tranche 3 = 4000€ x 20% = 800€
0€ 5000€ 8000€ 12 000€
Au total tu paieras donc 250 + 300 + 800 = 1350€ d’impôts
Dans les faits, la première partie de la tranche 1 se trouve “à l’abri” des impôts : c’est ce que l’on appelle la quotité exemptée. L’objectif de cette quotité est de permettre aux personnes qui ont un trop faible revenu de ne pas payer d’impôts. Si tu gagnes moins que la quotité exemptée, tu ne payes pas d’impôts. Si tu gagnes plus, tu ne paieras des impôts que sur ce qui dépasse.
Revenons à notre exemple, mais cette fois-ci en prenant en compte une quotité exemptée de 2000€ :
Tranche 1 : 5%
Quotité exemptée
2000€ sur lesquels tu ne paies pas d’impôts = 0€ d’impôts
“Reste” tranche 1
3000€ x 5% = 150€
Tranche 2 : 10%
3000€ x 10% = 300€
Tranche 3 : 20%
4000€ x 20% = 800€
0€ 2000€ 5000€ 8000€ 12 000 €
Si tes revenus annuels sont inférieurs à 2000€, tu ne paies pas d’impôts.
Si l’on revient à l’exemple précédent où tu gagnais 12 000€ sur l’année, le calcul est détaillé dans le tableau et le total serait 0 + 150 + 300 + 800 = 1250€ d’impôts, ce qui représente tout de même 100€ de moins que lorsqu’il n’y avait pas de quotité exemptée.
Pour revenir à ta situation : la base imposable, ce sont tous tes revenus de l'année. Il est donc normal qu'ils aient tout pris en compte. Par contre, lorsqu'ils calculent l'impôt, ils prennent bien en compte la quotité exemptée (la partie de ton revenu annuel qui sera protégée des impôts).
Tu peux retrouver les vraies tranches d’imposition et la quotité exemptée qui sont mises à jour chaque année sur le site du SPF Finances. En 2024, la quotité exemptée était de de 10 570€ nets.
Les impôts sont un sujet complexe, aussi, si tu as encore des questions n'hésite pas à nous recontacter par téléphone au 02/514.41. 11 ou à passer nous voir en permanence si c'est plus facile pour toi.
J'espère que cela répond à ta question, n'hésite pas à nous recontacter si besoin !
Tout allait bien jusqu'à ce que je constate une prime sur ma paye du mois de décembre, ce qui me fait dépasser les 15.100€.
J'imagine que je dois payer les impôts.
Savez vous comme cela sera applicable ? (sur la totalité du salaire brut ou alors juste sur le surplus sur les 15.100€? )
A noter que j'ai fini mes heures et que depuis 2 mois je travaille taxé...
Merci pour votre retour
J'ai fini mes études en septembre et suis indépendant pour le dernier trimestre. Je me demandais si mes revenus étudiant de l'année 2024 seront également imposé sur mon exercice d'imposition de 2025, s'il y a une réduction d'imposition , ou pas du tout d'imposition sur ceux-ci?
Merci d'avance.
je perçois en 2023/2024 : 500 euro, 2022/2023 : 500 euro, 2021/2022 : +/- 550 euro
Merci
je suis étudiant. Quel est le montant maximal que je puisse gagner sur une année ?
Bien à vous
J aimerais savoir à combien s élèvent au maximun pour l année 2024, le revenu brut/ net pour leur job d étudiant durant cette année civile.
Merci pour votre retour car j ai du mal à trouver l information.
merci d’avance pour toutes aides
bien à vous.
Merci :)
pour quel montant brut ou net ne faut il pas depasser en 2023 pour rester en charge fiscale ? et en 2024 aussi svp
merci d'avance
merci de votre aide
Suite à une interruption temporaire de ses études, mon fils a travaillé comme salarié à l'étranger (Luxembourg) pendant une période de 2 mois, soit +/- 320 heures. Salaire horaire brut 15,7011€. Comment doit-il déclarer ces revenus dans sa déclaration belge ? Merci de votre aide
J'ai presté 210 heures par trimestre d'octobre à juin.
Et j'ai un revenu d'environ 10 000 répartis sur l'année (15 jours restant à prester en juillet).
Suis-je toujours considéré comme à charge?
Merci d'avance
Je travaille en tant qu’étudiante depuis que j’ai 17 ans et j’en ai 23 aujourd’hui donc je connais les réglementations en ce qui concerne les impôts, le fait de rester à charge ou non, etc.
Cependant, je termine mes études cette année, en septembre, je commencerai donc probablement un travail en tant que salariée cette année.
Je me demande ce que cela change pour moi car, chaque année, je travaille en faisant attention que les ressources nettes ne dépassent pas le montant limite pour rester à charge de mes parents. Cette année, je ne dois donc respecter aucune limite, puisque, dans tous les cas, avec un travail salarié, je les dépasserai?
Et si c’est bien ça, quelle différence pour mes parents? Est-ce qu’ils devront rembourser les allocations familiales perçues? Et qu’en est-il de leur avantage fiscal lié au fait que je sois à leur charge?
Merci d’avance
merci d'avance.
Pourriez-vous m'expliquer ce que je dois faire dans le cas suivant :
Je donne des cours en ligne (13 euros de l'h). Je suis étudiant et le montant total
gagné de par cette activité est inférieur à 500 euros. Le nombre d'heures de travail ne dépasse pas les 600 heures conformément à la réglementation.
Dois-je déclarer mes revenus?
Merci de votre aide,
Cordialment,
Louis D.B
merci d'avance.
mon fils a 18ans il a commencé un contrat d apprentissage CEFA ici en janvier. On me dit qu il doit se titulariser a la mutuelle mais que je garde les allocations familiales.
est-ce que mon fils reste fiscalement a ma charge?
merci
est ce que mon fils sera considéré à notre charge (parents imposés conjointement) pour ses revenus 2023 qui sont de 7987 euros brut (cotisations sociales comprises) ?
quand on parle de salaire brut dans les calculs , est ce toujours du salaire imposable ?
merci